ขายของออนไลน์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง? สรุปครบทั้งภาษีเงินได้ VAT และการที่แพลตฟอร์มส่งข้อมูลให้สรรพากร

สรุปสั้น: ขายของออนไลน์ต้องเสียภาษี 2 ส่วนหลัก คือ (1) ภาษีเงินได้ — บุคคลธรรมดาคิดแบบขั้นบันได 0–35% หรือถ้าจดบริษัทคิดเป็นภาษีนิติบุคคล และ (2) ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 7% เมื่อรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ปัจจุบันแพลตฟอร์มอย่าง Shopee, Lazada และ TikTok Shop ส่งข้อมูลรายได้ให้กรมสรรพากรแล้ว การไม่ยื่นภาษีจึงเสี่ยงถูกเรียกเก็บย้อนหลังพร้อมเบี้ยปรับ

ขายของออนไลน์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง?

รายได้จากการขายของออนไลน์ถือเป็น "เงินได้พึงประเมิน" ตามประมวลรัษฎากร ต้องนำมายื่นภาษีเช่นเดียวกับรายได้ประเภทอื่น โดยภาระภาษีขึ้นอยู่กับว่าคุณขายในนาม บุคคลธรรมดา หรือ นิติบุคคล (บริษัท) และรายได้ต่อปีถึงเกณฑ์จด VAT หรือยัง

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คิดอย่างไร?

ถ้าขายในนามบุคคล รายได้จากการค้าขายถือเป็นเงินได้ประเภทที่ 8 (มาตรา 40(8)) หักค่าใช้จ่ายได้ 2 วิธี คือ แบบเหมา 60% ของรายได้ (ไม่ต้องมีหลักฐาน) หรือ ตามจริง (ต้องมีเอกสารครบ) แล้วนำเงินได้สุทธิที่เหลือไปคำนวณภาษีแบบขั้นบันได ตั้งแต่ 0% (เงินได้สุทธิ 0–150,000 บาท) จนถึง 35% (ส่วนที่เกิน 5 ล้านบาท)

เงินได้ประเภทนี้ต้องยื่น 2 ครั้งต่อปี คือ ภ.ง.ด.94 (ครึ่งปี ภายในกันยายน) และ ภ.ง.ด.90 (ทั้งปี ภายในมีนาคมปีถัดไป) ลองประมาณภาษีของคุณได้ที่ เครื่องมือคำนวณภาษี หรืออ่านวิธีคิดละเอียดใน คู่มือยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ต้องจดทะเบียน VAT ไหม?

ต้องจด VAT เมื่อรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี โดยยื่นจดภายใน 30 วันนับจากวันที่รายได้เกินเกณฑ์ เมื่อจดแล้วต้องเรียกเก็บ VAT 7% จากลูกค้า ออกใบกำกับภาษี และยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน เช็กลิสต์ก่อนโดนเบี้ยปรับอ่านได้ใน รายได้เกิน 1.8 ล้าน ต้องจด VAT

แพลตฟอร์มส่งข้อมูลรายได้ให้สรรพากรจริงไหม?

จริง — กฎหมาย e-Payment กำหนดให้สถาบันการเงินส่งข้อมูลบัญชีที่มีการรับโอนเข้าจำนวนมากให้กรมสรรพากร และแพลตฟอร์มมาร์เก็ตเพลสยังต้องนำส่งข้อมูลรายได้ผู้ขายโดยตรง อ่านสรุปกติกาใหม่ได้ใน อัปเดตภาษี 2569 นั่นแปลว่าสรรพากรเห็นยอดขายของคุณ การทำบัญชีรายรับให้ถูกต้องตั้งแต่ต้นจึงสำคัญ

ขายดีขึ้นแล้ว ควรจดบริษัทไหม?

เมื่อกำไรต่อปีสูงขึ้น ภาษีบุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได (สูงสุด 35%) อาจสูงกว่าภาษีนิติบุคคล (SME สูงสุด 20% และมีช่วงยกเว้น/ลดอัตรา) การจดบริษัทจึงอาจช่วยประหยัดภาษี แต่ก็มีต้นทุนทำบัญชีและปิดงบเพิ่ม ชั่งน้ำหนักได้จาก จดบริษัทดีไหม? เทียบภาษีบุคคลธรรมดา vs นิติบุคคล

สรุป

พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์เลี่ยงภาษีไม่ได้อีกต่อไป เพราะข้อมูลถึงสรรพากรหมดแล้ว ทางที่ปลอดภัยและประหยัดที่สุดคือทำบัญชีรายรับ-รายจ่ายให้ครบตั้งแต่วันแรก ยื่นภาษีให้ถูกต้องตามกำหนด และวางแผนภาษีล่วงหน้า หากไม่มีเวลา CapFlow Partner ดูแลบัญชีและภาษีสำหรับธุรกิจออนไลน์ ครบวงจร — ปรึกษาฟรี